Myyntisaamisten kiertoaika – näin nopeutat sitä

Vaikka maksuehtolaki sallii 30 päivän maksuajan ylittämisen vain erikseen sovittaessa ja perustelluissa tapauksissa, etenkin suuret yritykset asettavat usein yli 30 päivän maksuehtoja ilman erillistä sopimista. Jo tämä 30 päivän maksuehto voi merkittävästi hidastaa pienen yrityksen kassan kiertonopeutta. Siksi on tärkeää neuvotella maksuehdoista ja kirjata ne sopimukseen heti alussa, mukaan lukien mahdolliset seuraamusmaksut.

Mikäli sinun yritykselläsi on pitkät maksuajat, kannustan sinua jatkamaan lukemista ja nappaamaan lopussa esitetyt vinkit talteen.

Mitä tarkoittaa myyntisaamisten kiertoaika?

Myyntisaamisten kiertoaika ilmaisee, kuinka kauan yrityksen on odotettava asiakkaidensa maksuja jo tehdystä työstä. Myyntisaamisiin lasketaan ainoastaan ne myynnit, joista on lähetetty lasku ja joita ei ole vielä maksettu. Tässä lasketaan siis mukaan ainoastaan ne maksut, jotka suoritetaan tuotteen tai palvelun vastaanottamisen jälkeen. Esimerkiksi käteiskaupoista saatavat tulot eivät sisälly tähän laskelmaan.

Myyntisaamisten kiertoajan avulla arvioidaan, kuinka tehokkaasti yritys saa asiakkailtaan maksuja ja kuinka pitkiä maksuaikoja yritys antaa laskuilleen. Mitä pidempi kiertoaika, sitä kauemmin yrityksen täytyy odottaa rahaa, ja sitä enemmän pääomaa on sidottuna myyntiprosessiin. Toisaalta, mitä nopeammin yritys saa asiakasmaksut, sitä sujuvampi on sen rahankierron hallinta.

Tästä voisi ymmärtää, että jos laskujen maksuehtona on aina 30 päivää, myyntisaamisten kiertoaika on 30 päivää – näin yksinkertaista se ei kuitenkaan ole, sillä osa laskuista maksetaan myöhässä. Näin ollen, vaikka 30 päivän maksuaika on asetettu, todellinen kiertoaika voi olla huomattavasti pidempi. Seuraavaksi käymme läpi, miten todellinen myyntisaamisten kiertoaika lasketaan.

Miten myyntisaamisten kiertoaika lasketaan?

Laskeaksesi yrityksesi myyntisaamisten kiertoajan tarvitset kaksi lukua:

• Taseessa olevien myyntisaamisten määrä, eli niiden avoimien laskujen summa, joihin ei ole vielä saatu suoritusta
• Laskulle tehdyn myynnin määrä

Myyntisaamisten kiertoaika = myyntisaamiset (12kk) / laskulle tehdyn myynnin määrä (12kk) x 365 päivää

Voit käyttää seuraavaa esimerkkiä apuna laskiessasi yrityksesi myyntisaamisten kiertoaikaa:

Yritys perii maksun tuotteesta tai palvelusta aina laskulla ja laskujen maksuehtona on 30 päivää. Yrityksen liikevaihto oli viime tilikaudella 1,5 miljoonaa euroa ja taseessa myyntisaamisia oli 300 000 euroa. Ensin jaetaan myyntisaatavien määrä yrityksen liikevaihdolla ja kerrotaan tulos tarkastelujakson pituudella (tässä tapauksessa vuosi eli 365 päivää).

Myyntisaamisten kiertoaika = 300 000/1 500 000 x 365 päivää= 73 päivää

Kuten huomaat, tässä esimerkissä maksua odotetaan todellisuudessa huomattavasti pitempään kuin maksuehdoissa ilmoitettu 30 päivää. Raha tulee yrityksen tilille keskimäärin vasta reilun 70 päivän kuluttua. Myyntisaamisiin sitoutuu siis pääomaa huomattavasti pitemmäksi aikaa kuin yritys on todennäköisesti suunnitellut.

Yleistä hyvää ja tavoiteltavaa myyntisaamisten kiertoaikaa on vaikea määrittää, koska se riippuu suuresti toimialan käyttämistä maksuehdoista ja on siten toimialakohtainen. Ihanteellisessa tilanteessa yrityksen myyntisaamisten ja ostovelkojen kiertoajat olisivat kuitenkin vähintään yhtä suuret.

On myös tärkeää huomioida, että tämä mittari on vahvasti sidoksissa tilinpäätöshetkeen, ja tilinpäätöspäivänä myyntisaamiset voivat poiketa normaalista syistä tai toisista. Jos taseessa oleva myyntisaamisten summa sisältää suuria liikevaihtoon kuulumattomia eriä, kuten käyttöomaisuuden myyntejä, jotka eivät ole osa liikevaihtoa, myyntisaamisten kiertoajan arvo voi olla epätarkka.

Mikäli haluat lisätarkennusta myyntisaamisten kiertoajan laskutapaan, voit katsoa selventävän videon täältä.

Miten myyntisaamisten kiertoaikaa voi lyhentää?

Myyntisaamisten kiertoaikaa voi lyhentää esimerkiksi rahoittamalla myyntisaamiset, parantamalla maksuehtoja, ottamalla käyttöön ennakkomaksun tai tehostamalla perintää. Myyntisaamisten kiertoajan lyhentäminen on keskeinen tavoite monille yrityksille, sillä lyhyempi kiertoaika parantaa kassavirran ennustettavuutta ja tehostaa yrityksen toimintaa.

Tehostamalla myyntisaamisten kiertoaikaa yritys voi parantaa omaa likviditeettiä eli maksukykyään ja näin helposti rahoittaa omaa kasvuaan. Oman kasvun rahoittaminen puolestaan saa nopeasti aikaan positiivisen kierteen: nopeuttamalla kassan kiertoa, rahat ovat nopeammin sinulla eikä asiakkaidesi lompakoissa. Tällä rahalla voit toteuttaa kasvun vaatimia investointeja, jotka todennäköisesti lisäävät myyntiäsi. Kun myyntisaamisten kiertoaikaa on onnistuneesti nopeutettu, maksukykysi on pysyvästi parempi, ja olet valmis investoimaan kasvuun heti kun oiva tilaisuus tulee vastaan.

Seuraavaksi esittelemme tarkemmin neljä loistavaa tapaa joilla voit lyhentää myyntisaamisten kiertoaikaa ja parantaa yrityksesi taloudellista tilannetta.

Neljä helppoa tapaa lyhentää myyntisaamisten kiertoaikaa:

1. Myyntisaamisten rahoittaminen – suosituin ja helpoin vaihtoehto

Myyntisaamisten rahoittaminen lyhentäisi aikaisemmin esimerkissä esittelemämme yrityksen myyntisaamisten kiertoaikaa huomattavasti 70 päivästä lähemmäs suunniteltua 30 päivää. Jos asiakkaillesi lähetettävien laskujen maksuajat ovat pitkiä, voit laskurahoituksen avulla saada maksut yrityksen tilille heti sen sijaan, että joutuisit odottamaan maksua eräpäivään asti.

Erityisesti jos sinulla on sesonkipainotteinen tai muuten epätasaiseen tahtiin täyttyvä tilauskanta, kannattaa ainakin osan laskuista rahoittamista harkita. Myös urakkatyössä, jossa työhön vaadittavat välineet ja tarvikkeet on tilattava ennen työn aloittamista ja työn valmistuttua laskua pitää odottaa vielä kuukausi tai jopa pitempään, on laskurahoitus loistava tapa saada rahat nopeasti tilille.

Laskurahoituspalvelu toki maksaa, mutta yrittäjän kannattaa huomioida hyöty, jonka hän saa nopeammasta kassankierrosta – usein se tuottaa enemmän kuin maksaa. Rahoittamalla laskuja, yrittäjä saa rahat tililleen, eikä hänen tarvitse huolehtia laskujen lähettämisestä asiakkaille, sillä rahoitusyhtiö hoitaa sen yrittäjän puolesta. Rahan saaminen tilille aikaisemmin helpottaa myös omien velvoitteiden hoitamista ajallaan.

Mikäli haluat tietää palvelun hinnoittelusta lisää, voit siirtyä laskurahoituksen hinta-blogiimme.

2. Maksuehtojen parantaminen

Mikäli mahdollista, kannattaa yrityksen maksuehtoihin tehdä parannuksia. Tämä voi kuitenkin olla hyvin haastavaa etenkin, mikäli laskun vastapuolena on suurempi yritys. Jos asiakkaana on sekä pieniä, että suurempia yrityksiä, voi eri asiakasryhmille käyttää erilaisia maksuehtoja. Käyttämällä aina samaa ehtoa, pysyt kuitenkin itse parhaiten perillä siitä, mitä asiakkaan kanssa on sovittu ja oman kassan seuraaminen voi näin ollen olla helpompaa.

3. Ennakkomaksun käyttöönotto

Yritys voi myös turvata saatavansa ennakkomaksuilla, etenkin jos asiakkaalla on maksuhäiriömerkintöjä tai hänellä on tapana maksaa laskunsa myöhässä. Lisäksi asiakkaille voi tarjota alennusta, jos he maksavat nopeasti.

4. Perinnän tehostaminen

Tämä voi olla yrittäjälle työläs ratkaisu. Yrittäjä voi soittaa laskujen perään ja varmistaa, ettei laskussa ole mitään epäselvää ja muistuttaa, että lasku tulee maksaa ajoissa. Myös myöhässä oleviin maksuihin tulee reagoida nopeasti ja perintätoimeksiannon kanssa ei kannata viivytellä. Perinnässä olevat myyntisaamiset rasittavat tasetta ja sitovat pääomaa, jolle olisi tehokkaampiakin käyttökohteita.

Lopuksi – myyntisaamisten kierron nopeuttaminen kannattaa aloittaa heti

Muista, että pienikin lyheneminen myyntisaamisten kiertonopeudessa tarkoittaa sitoutuneen pääoman vapautumista, maksuvalmiuden parantumista, kustannussäästöjä, riskien pienemistä sekä mahdollisuutta investoida kasvuun.

Mikäli kiinnostuit myyntisaamisten kiertoajan nopeuttamisesta laskurahoituksen avulla, ota yhteyttä! Autamme mielellämme.